스몰 비즈니스 세금, 왜 매년 예상보다 많이 나올까?

스몰 비즈니스 세금이 예상보다 많이 나오는 이유

“매출은 괜찮았는데, 세금이 이렇게 많이 나올 줄은 몰랐어요.”

스몰 비즈니스 운영자들이 세무 상담에서 가장 자주 하는 말입니다.
그 이유 중 하나는 Estimated Tax(분기별 예상세금) 를 제대로 이해하지 못했기 때문입니다.

미국에서는 급여를 받는 직장인과 달리,
스몰 비즈니스 운영자와 프리랜서는 세금을 미리, 나눠서 납부해야 합니다.
이를 모르거나 관리하지 않으면 벌금(penalty) 이 발생할 수 있습니다.

Estimated Tax란 무엇인가요?

Estimated Tax란, 비즈니스 소득에 대해 1년에 4번 미리 납부하는 연방·주 세금입니다.

다음과 같은 경우라면 Estimated Tax 대상일 가능성이 높습니다.

• 스몰 비즈니스 오너(LLC, Sole Proprietor, S-Corp Owner)
• 프리랜서, 컨설턴트
• 1099-NEC 또는 1099-K를 받는 경우
• 급여(W-2) 원천징수가 충분하지 않은 경우

Estimated Tax 납부 일정 (IRS 기준)

분기	소득 기간	납부 기한
1분기	1월–3월	4월 15일
2분기	4월–5월	6월 15일
3분기	6월–8월	9월 15일
4분기	9월–12월	다음 해 1월 15일

※ 기한을 넘기면 벌금과 이자가 부과될 수 있습니다.

❌ 스몰 비즈니스가 Estimated Tax에서 가장 많이 하는 실수 5가지

1️⃣ “연말에 한 번 내면 되겠지”라고 생각하는 경우

Estimated Tax는 연말 정산용 세금이 아닙니다.
분기마다 납부하지 않으면, 최종 세금을 다 냈더라도 벌금이 발생할 수 있습니다.

2️⃣ 매출 기준으로 세금을 계산하는 실수

세금은 매출(gross income) 이 아니라
순이익(net profit) 을 기준으로 계산해야 합니다.

비용 정리가 제대로 되지 않으면,
실제보다 훨씬 많은 세금을 내게 되는 경우가 많습니다.

3️⃣ 1099 금액을 그대로 소득으로 신고하는 경우

Stripe, PayPal, Etsy 등에서 받은 1099-K / 1099-NEC 금액은
‘총 거래액’일 뿐, 실제 과세 대상 소득이 아닙니다.

• 환불
• 플랫폼 수수료
• 광고비
• 배송비

이런 비용을 반영하지 않으면 과세 소득이 과대 계산됩니다.

4️⃣ Safe Harbor Rule을 모르는 경우

IRS에는 Safe Harbor Rule이라는 규정이 있습니다.

전년도 세금의 일정 비율만 납부해도
소득이 늘었더라도 벌금을 피할 수 있는 규칙

이 규칙을 활용하면
소득 변동이 큰 사업자도 벌금 없이 Estimated Tax를 관리할 수 있습니다.

5️⃣ 세금 낼 돈을 따로 관리하지 않는 경우

수입과 생활비, 세금을 한 계좌에서 관리하면
정작 세금 낼 때 현금이 부족해지는 상황이 발생합니다.

많은 스몰 비즈니스가 이 문제로 분기 세금 납부를 미루게 됩니다.

✅ Estimated Tax를 안정적으로 관리하는 방법

• 수입이 들어올 때마다 25–30%를 세금용 계좌로 분리
• (캘리포니아 등 고세율 주는 30% 이상 고려)
• 월별 기장(Bookkeeping)으로 순이익 파악
• 분기마다 소득 흐름 점검
• W-2 급여 소득이 있다면 합산하여 계산

정리하면..

• Estimated Tax는 선택이 아니라 의무입니다
• 분기별로 관리하지 않으면 벌금 위험이 있습니다
• 대부분의 문제는 “몰라서” 발생합니다
• 미리 구조를 잡아두면 연말 부담이 크게 줄어듭니다

출처

IRS – Estimated Taxes for Small Business

IRS – Self-Employed Individuals Tax Center

TurboTax – Guide to Paying Quarterly Taxes