2025년 3분기 Estimated Tax 납부 가이드 – 자영업자라면 9월 15일까지 꼭 확인하세요
자영업자, 프리랜서, 투자자처럼 급여에서 원천징수되지 않는 소득이 있는 경우, IRS는 분기별 추정세(Estimated Tax) 납부를 요구합니다.
이 제도를 제대로 이해하고 기한 내 납부하지 않으면, 벌금과 이자가 발생할 수 있어 미리 준비가 필요합니다.
1. 추정세란?
추정세는 연간 예상 세금을 분기별로 나누어 납부하는 제도로, 고정급여가 아닌 변동 수입이 있는 납세자가 주요 대상입니다.
- 자영업자 (1099 수입자)
- 프리랜서 및 계약직 근로자
- 주식, 부동산, 암호화폐 등의 투자자
- 소득이 있는 외국인 납세자 등
2. 2025년 Estimated Tax 납부 일정
| 분기 | 소득 발생 시기 | 납부 마감일 |
|---|---|---|
| 1분기 | 1월 1일 ~ 3월 31일 | 2025년 4월 15일 |
| 2분기 | 4월 1일 ~ 5월 31일 | 2025년 6월 17일 |
| 3분기 | 6월 1일 ~ 8월 31일 | 2025년 9월 15일 |
| 4분기 | 9월 1일 ~ 12월 31일 | 2026년 1월 15일 |
3. 누가 추정세를 납부해야 하나요?
RS는 아래 조건에 해당하는 경우 Estimated Tax를 요구합니다:
- 작년 세금이 $1,000 이상 나왔고
- 올해도 비슷한 수준의 소득이 발생할 것으로 예상되며
- 원천징수만으로 세금이 모두 납부되지 않는 경우
4. 어떻게 계산하나요?
추정세 계산은 보통 다음 중 더 적은 금액 기준으로 결정됩니다:
- 올해 예상 세금의 90%
- 전년도 총 세금의 100% (소득이 $150,000 이상이면 110%)
✅ 회계 소프트웨어(예: TurboTax, TaxAct 등)나 CPA와의 상담을 통해 보다 정확하게 추정 가능합니다.
5. 납부 방법은?
IRS에 납부하는 방법은 다양합니다.
-> 회계사 대행
-> EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System)
-> 우편을 통한 Form 1040-ES
6. 납부하지 않으면 어떻게 되나요?
납부하지 않거나 부족하게 납부할 경우, 추가 세금과 벌금(Underpayment Penalty) 이 부과됩니다.
특히 프리랜서, 크리에이터, 사이드 잡 수익자들은 깜빡하기 쉬우므로 캘린더에 등록해두는 습관이 중요합니다.
7. 절세 팁
SEP IRA, Solo 401(k)와 같은 은퇴계좌 활용
경비 처리 가능한 항목들(예: 장비, 소프트웨어, 차량, 홈오피스 등) 꼼꼼히 챙기기
세금 시뮬레이션 도구를 통해 연말 세금 미리 계산해보기
출처
IRS – Estimated Taxes
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/estimated-taxes
IRS – Publication 505 (Tax Withholding and Estimated Tax)
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-publication-505
IRS – Direct Pay 시스템
https://www.irs.gov/payments/direct-pay
IRS – Form 1040-ES
https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-es