세금 신고 직전, 놓치면 돈 날리는 10가지 체크리스트 (2026년 최신판)
3월이 되면 이런 질문이 가장 많아집니다.
“다 신고한 것 같은데… 혹시 빠진 게 있을까요?”
세금 신고에서 문제는 ‘큰 실수’보다
작은 누락 하나가 나중에 돈을 크게 만들 수 있다는 점입니다.
특히 자영업자, 온라인 비즈니스 운영자, 해외 자산이 있는 납세자라면
아래 10가지는 반드시 점검해보셔야 합니다.
1. 1099-K / 1099-NEC 누락 여부 확인
Stripe, PayPal, Shopify, Amazon 등에서 받은 1099-K 금액이
모두 신고서에 반영되었는지 확인해야 합니다.
IRS는 이미 해당 자료를 받고 있습니다.
누락되면 CP2000 Notice가 발송될 가능성이 높습니다.
2. 순이익 기준으로 계산했는지 확인
세금은 매출이 아니라 순이익(Net Profit) 기준입니다.
- 플랫폼 수수료
- 광고비
- 환불
- 배송비
이런 비용이 제대로 반영되지 않으면
불필요하게 많은 세금을 낼 수 있습니다.
3. 자영업자 Self-Employment Tax 점검
자영업자는 소득세 외에 Self-Employment Tax(15.3%)가 추가됩니다.
이 부분을 예상하지 못해 ‘세금 폭탄’이 발생하는 경우가 많습니다.
4. 자녀 세액공제(CTC) 자격 재확인
- 자녀 나이
- SSN 보유 여부
- 소득 기준
조건이 조금만 달라도 공제 여부가 달라질 수 있습니다.
5. IRA / HSA 기여 가능 여부 확인
IRA는 다음 해 4월 신고 마감일까지 기여 가능합니다.
신고 전에 확인하면 추가 절세 기회가 생길 수 있습니다.
6. 해외 계좌 신고(FBAR) 대상 여부
해외 금융 계좌 합산 잔액이
연중 어느 시점이든 $10,000을 초과했다면
FBAR 신고 대상일 수 있습니다.
한국 거주 영주권자·시민권자는 특히 주의해야 합니다.
7. Safe Harbor Rule 적용 여부
Estimated Tax를 충분히 냈다면
추가 소득이 발생해도 벌금을 피할 수 있습니다.
Safe Harbor 요건을 충족했는지 확인하세요.
8. W-2 급여와 사업 소득 합산 여부
직장 급여 + 사업 소득이 있는 경우
원천징수가 부족하면 추가 세금이 발생합니다.
9. 주정부(State) 신고 누락 여부
연방 신고만 하고
주 신고를 빠뜨리는 사례가 의외로 많습니다.
특히 캘리포니아는 별도 관리가 필요합니다.
10. 신고 후 예상 환급/추가 납부액 재확인
환급 예상액과 실제 금액이 큰 차이가 난다면
어딘가 계산 오류가 있을 가능성이 있습니다.
정리하면..
- IRS는 이미 대부분의 소득 자료를 보유하고 있습니다.
- 작은 누락이 나중에 Notice로 돌아옵니다.
- 신고 전 마지막 점검은 매우 중요합니다.
출처
Internal Revenue Service (IRS)
https://www.irs.gov
IRS – Self-Employed Individuals Tax Center
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/self-employed-individuals-tax-center
IRS – FBAR Filing Requirements
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/report-of-foreign-bank-and-financial-accounts-fbar